广州银办发〔2017〕488号

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　　根据《中国人民银行国库局关于地方国库现金管理有关业务事项的通知》（银国库〔2017〕11号）等文件要求，我行启用“172国库现金管理”资产类一级会计科目以及17202地方国库现金管理”二级科目，并在二级科目下设置"19000000000217202001广东省地方国库现金管理户”账户，用于核算地方国库现金管理资金进出国库情况。现将地方国库现金管理会计科目及账户启用后存款银行业务处理要求通知如下：

　　一、2018年1月1日起投放的广东省地方国库现金管理业务处理要求

　　（一）资金投放时，存款银行收到的广东省地方国库现金管理资金的付款人账号为T9000000000217202001”；付款人名称为“广东省地方国库现金管理户”。

　　（二）存款到期时，存款银行应于到期日将本金和利息分别通过大额支付系统汇划至相应国库账户。如产生违约金，存款银行应于指定日期前将违约金单独通过大额支付系统汇划至相应国库账户。

　　1.本金收回。

　　存款银行办理本金汇划时，收款人账号为“19000000000217202001”；收款人名称为“广东省地方国库现金管理户”；附言格式为“归还XXXX年第X期1900000000国库现金管理本金”，如“归还2018年第1期1900000000国库现金管理本金”。附言格式中，年度必须是4位半角数字；期次必须是整数半角数字；国库代码必须是10位半角数字。期次填列时，第1期应填写为“第1期”，不能填写为“第一期”或“第01期”等。

　　2.利息及违约金的收回。

　　存款银行办理利息及违约金汇划时，收款人账号均为“190000000002271001”；收款人名称均为“广东省财政厅”。

　　存款银行办理利息汇划时，附言格式为“支付XXXX年第X期1900000000国库现金管理利息”，如“支付2018年第1期1900000000国库现金管理利息”。

　　存款银行办理违约金汇划时，附言格式为“支付xxxx年第X期1900000000国库现金管理罚息”，如“支付2018年第1期1900000000国库现金管理罚息”。

　　附言格式中，年度必须是4位半角数字；期次必须是整数半角数字；国库代码必须是10位半角数字。期次填列时，第1期应填写为“第1期”，不能填写为“第一期”或“第01期”等。

　　二、2017年投放的广东省省级国库现金管理收回业务处理要求

　　（一）存款银行于到期日将本金和利息分别通过大额支付系统汇划至相应国库账户。如产生违约金，存款银行应于指定日期前将违约金单独通过大额支付系统汇划至相应国库账户。存款银行办理本金、利息及违约金汇划时，收款人账号均为“190000000002271001”,收款人名称均为“广东省财政厅”。

　　（二）附言格式。存款银行办理本金汇划时，附言格式为“归还XXXX年第X期1900000000国库定期存款本金”，如“归还2017年第2期1900000000国库定期存款本金”。

　　存款银行办理利息汇划时，附言格式为“支付XXXX年第X期1900000000国库定期存款利息”，如“支付2017年第2期1900000000国库定期存款利息”。

　　存款银行办理违约金汇划时，附言格式为“支付xxxx年第X期1900000000国库定期存款罚息”，如“支付2017年第2期1900000000国库定期存款罚息”。

　　附言格式中，年度必须是4位半角数字；期次必须是整数半角数字；国库代码必须是10位半角数字。期次填列时，第2期应填写为“第2期”，不能填写为“第二期”或“第02期”等。

　　三、其他事项

　　（一）各参与行应组织相关部门及业务人员认真学习地方国库现金管理相关制度及文件要求，逐条梳理相关制度和流程，确保地方国库现金管理会计科目启用后相关业务准确、及时办理。

　　（二）此前发布的国库现金管理制度及签订的协议中，涉及的相关会计科目、账户及附言要求与本通知不一致的，按本通知执行。

　　特此通知。

　　中国人民银行广州分行办公室

　　2017年12月22日